公司转让涉及的税种有哪些？公司转让涉税风险控制

今天这篇文章给大家讲讲，公司转让涉及的税种有哪些？公司转让过程中涉税风险，以及涉税风险控制措施。

公司转让涉及的税种有哪些？

1、增值税

股东转让股权：免征增值税(金融商品个人转让免征增值税，非上市公司股权不属于增值税征税范围)

股东转让法人股份：

非上市公司的股权不属于增值税征税范围

按金融商品转让税征收上市公司股权，一般纳税人税率为6%，小规模纳税人税率为3%。

2、企业所得税

符合小型微利企业条件的企业所得税税率为25%，可享受相关优惠。

3、个人所得税

非上市公司的股权按财产转让所得计算

上市公司暂免征收工人所得税(个人所得税按财产转让所得20%的税率征收个人所得税)。

4、印花税

非上市公司股权：按产权转让书据计征，立据人按所载金额万分之五贴花(有条件可享受50%折扣)

上市公司股权：按产权转让书据计征，出让方按1。‰计算缴纳税率。

5、土地增值税

在公司转让过程中，如果房地产价值占公司净资产的比例较大，税务机关可能会认定公司转让的本质是转让房地产，征收土地增值税。

公司转让过程中涉税风险

1、许多股东在转让股份时，会低于市场价格转让，这是非常不合理的，很容易引起税务机关的检查。

2、有些企业在转让股权时，会通过减少投资或增加投资来变相转让股权，或者签订阴阳合同，用一套背地价格和一套表面价格来掩盖真实的股权交易价格。

3、个人货币资产转让时，未按规定期限进行纳税申报的，也将由税务机关直接核实。

4、制造虚假交易，即在公司转让前签订其它交易合同，如借贷等于冲抵交易转移资金。

公司转让涉税风险应采取下列控制措施：

1、如果股东是企业或法人，为了在转让股权时少缴纳企业所得税，可以先分配保留收入，减少净资产，再转让股权，从而减少转让收入，减少企业所得税。

2、企业所得税依法核定征收企业所得税的企业，取得的转让财产收入，如股权(股票)收入，应当全额计入应税收入，适用的应税收入率应当按照主营项目(业务)确定计算征税。

3、买卖股票前，需要对双方的资质进行评估，股票转让需要严格按照法定程序办理。如果直接跳过某些程序，就不会有法律效力。如果你跳过纳税程序，你需要承担法律责任。